Справки об оплате образовательных услуг

Для получения Справки об оплате образовательных услуг за 2024 год для представления в налоговый орган (далее – Справка) необходимо обратиться в 33 кабинет с заявлением. Форма Справки утверждена приказом ФНС России от 18.10.2023 № ЕД-7-11/755@.

Справка заполняется на основании заявления физического лица о выдаче Справки об оплате образовательных услуг для представления в налоговый орган (см. примерную форму заявления в прикрепленном файле).

Заявление о выдаче справки об оплате образовательных услуг для представления в налоговый орган

Внимание !

Налоговый вычет возможен к получению только для физ. лица, на которого был оформлен договор на обучение!

Для получения налогового вычета необходимо вносить платежи за обучение только от того лица, на которое был оформлен договор.

В случае внесения платежа от другого лица, данный платеж не будет включен бухгалтерией колледжа в справку, получение налогового вычета в этот период будет невозможно.

Кто может получить налоговый вычет за обучение?

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение вправе получить физическое лицо, оплатившее:

• собственное обучение любой формы обучения (очной, очно-заочной, заочной);
• обучение своего ребенка, в возрасте до 24 лет по очной форме обучения;
• обучение подопечных до 18 лет, а также бывших подопечных до 24 лет;
• обучение своего брата или сестры в возрасте до 24 лет по очной форме обучения.

Максимальная сумма налогового вычета.

Максимальная сумма налогового вычета за обучение не может превышать 13% от стоимости образовательных услуг, но и не более 15 600 рублей в течение одного календарного года. Налогоплательщиком может быть заявлена максимальная сумма возврата в размере:

• 50 000 рублей (к возврату 6 500 рублей) – по расходам за обучение каждого ребенка (родного, усыновленного или опекаемого);
• 120 000 рублей (к возврату 15 600 рублей) – если траты связаны с собственным образованием, либо обучением братьев и сестер.

Во всех платежных квитанциях плательщиком обязательно должно выступать физическое лицо, которое заявляет на вычет.

За какой период можно получить возврат налога?

Возврат можно сделать за каждый учебный год по отдельности, при этом подать декларацию и вернуть деньги можно лишь в году, следующем за годом оплаты. Если Вы не оформили вычет сразу, то Вы можете сделать это позже, но не более чем за три последних года. 

Как подать декларацию для вычета?

Декларацию можно подать следующими способами:

• проще всего подать декларацию через личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.ru. Для входа можно использовать учетную запись на Госуслугах;
• лично представить заполненную налоговую декларацию и копии подтверждающих документов в налоговый орган по месту жительства;
• почтовым отправлением с описью вложения.

Документы, необходимые для возврата НДФЛ.

Налоговый вычет за обучение можно оформить, подготовив следующий пакет документов:

1. Налоговая декларации по форме 3-НДФЛ.

2. Паспорт гражданина РФ.

3. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ (можно получить у работодателя).

4. Заявление на возврат налога с реквизитами счёта, на который ФНС перечислит Вам деньги.

5. Копия договора на обучение с образовательным учреждением.

6. Копия лицензии образовательного учреждения.

7. Платежные документы, подтверждающие факт оплаты за обучение (квитанции, платежные поручения или кассовые чеки).

Если вы хотите оформить налоговый вычет на обучение ребенка, то дополнительно нужно будет предоставить:

• свидетельство о рождении ребёнка либо другой документ, подтверждающий родство;
•  справку из образовательного учреждения о том, что студент обучается на очной форме обучения.